Registrar su empresa como Compañía de Responsabilidad Limitada (LLC) o Corporación (CORP) lo convierte en un propietario de negocio de buena fe a los ojos del mundo y, legalmente, se vuelve oficialmente legítimo.
Esto trae algunas ventajas importantes. Imagine que crea un negocio exitoso, pero de la nada, a pesar de su , se ve afectado por un pirateo de datos de un cliente que genera honorarios legales. Si está registrado como LLC o incorporado, sus activos personales estarán protegidos contra responsabilidades comerciales.
Este artículo desglosará las opciones de registro de su empresa, sin la charla legal habitual que le da dolor de cabeza a la mayoría de las personas.
Descripción general de las opciones de la empresa
Antes de profundizar más, aquí hay un breve resumen que aclara los diferentes tipos de negocios:
- Empresa unipersonal o sociedad — cualquier tipo de empresa se considera automáticamente una «empresa unipersonal» (una persona que trabaja sola) o una «sociedad» (dos o más personas trabajan juntas). No es necesario ningún trámite de registro y simplemente pagarás impuestos personales, como un profesional autónomo. Pero lo principal que debe saber es que usted tendrá responsabilidad personal por cualquier deuda comercial, lo que lo ponga en riesgo.
Como empresa unipersonal, generalmente necesitará utilizar su nombre personal para la empresa. Puede solucionar este problema registrándose para obtener un título 'Doing Business As' o DBA. Pero esto no le brindará protección de responsabilidad comercial.
- — la entidad comercial más fácil de crear y mantener, con la menor cantidad de requisitos anuales formales. Obtiene la simplicidad (en su mayor parte) de una empresa unipersonal, pero algunas de las protecciones de responsabilidad comercial de una corporación.
El IRS ofrece a las LLC la opción de elegir la designación fiscal S-Corp. Esto conlleva más responsabilidades formales similares a las de una corporación, pero puede ofrecer ventajas fiscales. Lea más sobre S-Corps al final de este artículo. - Corporación (CORP o C-Corp) – implica responsabilidades más formales que una LLC, pero tiene ventajas, como deducciones federales como gastos comerciales. También podrá obtener capital mediante la emisión de acciones.
Si su CORP tiene menos de 100 accionistas, también es elegible para la designación fiscal S-Corp. Lea más sobre esto hacia el final del artículo. - Organización sin fines de lucro (ONG) — Como sugiere el nombre, este tipo de negocios opera para servir al interés público, sin el objetivo principal de ganar dinero, por lo que el IRS generalmente los clasifica como exentos de impuestos. Dado que este artículo se centra en apoyar a las pequeñas empresas comerciales, no lo cubriremos. .
¿Se adapta una LLC o CORP a sus necesidades?
Ahora que hemos aclarado que sus dos opciones principales son el registro comercial como LLC o CORP, veamos cuál se adapta mejor a las necesidades individuales de su pequeña empresa. En lugar de párrafos largos y aburridos que son difíciles de digerir, es más fácil dividir las cosas según lo que las distingue entre sí:
Lo que necesita para iniciar una LLC o una corporación
En primer lugar, al establecer cualquier tipo de formación empresarial, deberá elegir y registrar un nombre comercial, asegurándose de que no se haya tomado todavía y de que no infrinja ninguna marca comercial.
Una LLC está formada por uno o más propietarios de negocios, llamados miembros. Presentará artículos de organización en su estado. El siguiente paso es elaborar un contrato llamado Acuerdo Operativo, que explique la gestión de las actividades del día a día y defina el porcentaje de propiedad de cada miembro.
La incorporación implica Directores, no Miembros. Presentará artículos de constitución en la oficina de la Secretaría de Estado (algunos estados llaman a estos documentos Certificados de constitución o estatutos). La sociedad debe contar con una Junta Directiva que supervise los negocios corporativos, quienes redactan y acuerdan sus Estatutos Sociales (documentos operativos). También necesitará una licencia comercial y una cuenta bancaria corporativa.
Conoce más sobre el proceso: .
Cómo funciona la propiedad
Los miembros de LLC son todos propietarios (tienen capital) que invirtieron en el negocio. Por lo tanto, todos comparten los activos, aunque en diferentes partes.
En una Sociedad Anónima hay accionistas o accionistas. Poseen acciones de la empresa y reciben ganancias en forma de dividendos o más acciones.
Sopesar ganancias y pérdidas
Las empresas unipersonales, las asociaciones y las LLC son entidades de transferencia estructuradas, lo que significa que sus ganancias y pérdidas fluyen hacia los propietarios individuales. Los propietarios pagan su parte de las ganancias de la empresa en su declaración del impuesto sobre la renta personal (formulario 1040 o 1040-SR), lo que simplifica las cosas.
Con una CORP, las ganancias y pérdidas las mantiene la corporación como una entidad comercial, completamente separada de los propietarios. Por tanto, la corporación paga impuestos sobre la renta sobre sus ganancias o pérdidas. Algunas ganancias se pagan indirectamente a los propietarios como dividendos, mientras que otras ganancias las conserva la entidad corporativa.
Cómo se pagan impuestos
Una de las mayores diferencias entre crear una LLC y una CORP es cómo se gravan. Las ganancias se denominan “ingresos netos” para una LLC y “ganancias netas” para una corporación.
Los propietarios de LLC obtienen una parte distribuida de las ganancias anualmente y pagan impuestos a través de sus declaraciones de impuestos personales. Por eso se les llama impuestos de “transferencia”. Cualquier pérdida o costo operativo de la empresa se puede deducir de las declaraciones de impuestos personales. Las tasas impositivas de las LLC dependerán de los ingresos totales de cada propietario, de la misma manera que lo hace un propietario único.
Debido a que los propietarios de LLC se consideran trabajadores independientes, se le aplicarán impuestos correspondientes (Seguridad Social y Medicare). Algunos estados también requieren una anual en ese estado.
Las corporaciones son una entidad completamente separada. Los accionistas pagan tanto el impuesto de sociedades sobre sus ganancias netas como un impuesto diferente sobre sus dividendos como impuesto sobre la renta personal. Las corporaciones más pequeñas, formadas únicamente por propietarios, tienen la opción de pagarse impuestos deducibles.
Si le preocupa la posible doble imposición como corporación, existe una ventaja para compensarla. Se pueden ahorrar grandes sumas de dinero mediante deducciones federales, que sólo están disponibles para las corporaciones.
Por ejemplo, una corporación puede deducir todos sus gastos comerciales, incluidos los costos operativos, la publicidad, la atención médica de los empleados y los planes de jubilación.
El impuesto corporativo estadounidense de 2022 es del 21% de las ganancias. Y si lo piensas bien, esto es más bajo que algunas de las tasas impositivas individuales. También es importante tener en cuenta que solo paga impuestos sobre los ingresos que su empresa retiene al final del año; los propietarios de una corporación pueden ahorrar en impuestos invirtiendo algunas ganancias en el negocio.
¿Qué es una designación de impuesto de sociedades S?
Como LLC, o si su CORP tiene menos de 100 accionistas (lo que significa que no puede cotizar en bolsa), el IRS le da la opción de presentar un ''. Esta designación de impuesto le brinda impuestos de 'transferencia o flujo', donde usted paga impuestos sobre todas las ganancias comerciales a través de sus formularios de declaración de impuestos personales.
Para las LLC, una designación fiscal S-Corp funciona bien para una mayor supervisión si hay varias personas dirigiendo la empresa, porque necesitará una junta directiva. Además, los miembros pueden optar por ser clasificados como empleados para recibir dividendos en efectivo de las ganancias de la empresa. .
Mientras que las CORP evitan la doble imposición, porque elegir la designación S-Corp lo exime del impuesto federal sobre la renta corporativo. Para obtener más información, lea.
¿Se constituye una LLC?
Existe bastante confusión en torno a la palabra “incorporar”. Algunos recursos lo utilizan cuando se refieren tanto a LLC como a CORP. Pero aunque una LLC disfruta de algunos de los beneficios de una CORP, una LLC no está constituida. Resumamos las diferencias:
- La recaudación de fondos — Las entidades corporativas pueden obtener capital mediante la emisión de acciones, las LLC no. Propiedad y gestión — Las LLC tienen miembros y la opción de ser administradas por miembros o elegir un administrador. Las CORP tienen accionistas y deben elegir una junta directiva y funcionarios.
También tenga en cuenta que una LLC en realidad no se considera una entidad separada, aunque se la trata como tal en algunos aspectos. Una vez que los propietarios mueren, la LLC ya no existe. Mientras que una entidad incorporada continúa independientemente de los cambios de propiedad y membresía, porque es una entidad legal completamente separada. - Impuestos — Los miembros de LLC pagan impuestos sobre las ganancias de su negocio a través de sus declaraciones de impuestos personales. Los accionistas de CORP pueden pagar dos impuestos, a nivel de empresa y a nivel de accionista, por sus dividendos, pero obtienen ciertas exenciones.
- Trámites y responsabilidades – La creación y el mantenimiento de una LLC son generalmente más fáciles y presentan artículos de organización. Los CORPS son más complejos (a menos que tenga una empresa que lo haga por usted), presentan artículos de incorporación y tienen una reunión anual de accionistas.
- La recaudación de fondos — Las entidades corporativas pueden obtener capital mediante la emisión de acciones, las LLC no.
Llevar
¿Debería iniciar una LLC o una corporación? Si desea una estructura empresarial más simple que combine impuestos de transferencia (simplemente pagar sus declaraciones de impuestos personales) con la responsabilidad limitada de una corporación para proteger sus activos personales, entonces una Sociedad de Responsabilidad Limitada es el camino a seguir.
Pero si está buscando hacer crecer su negocio para tener accionistas, pagar dividendos, obtener capital, obtener exenciones de impuestos federales y pagar impuestos como una entidad corporativa totalmente separada, la solución es la constitución. Implica responsabilidades más formales, pero para muchas pequeñas empresas las ventajas valen la pena.
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El proceso tanto para el registro de una empresa LLC como para su incorporación puede ser complejo para los propietarios de pequeñas empresas ocupados. Es por eso que querrás simplificar las cosas, a un costo asequible: prueba , el único lugar donde puedes registrar el nombre de tu empresa en segundos.
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